中央调剂金制度对养老保险地方征缴和给付行为影响研究

In order to have a more equitable and sustainable pension system, the central government proposed to manage the pension funds at the nationwide level. In 2018, the State Council decided to set up the adjustment system for enterprise employees’ pension funds. This system was known as the transition step toward the national pooling level of pension funds. The pension funds are balanced among the provinces, but every province is still responsible for itself. Under this mechanism, “surplus” province and “loss” province both have the arbitrage behavior. In this project, we focus on the effect of system and the experience can be provided for the design of national pooling plan. We will choose some appropriate variables to indicate the local premium collection and benefit payment behavior, and build the theoretical model to analyze the local governments’ behavior maximizing their utility. Based on the empirical analysis, we will cautiously identify the effect of the adjustment system on the local premium collection and benefit payment behavior, and then analyze the local governments’ opportunistic behavior. On the basis of above study, we will evaluate the effectiveness of this system from two aspects. First, we will the Gini coefficient to evaluate the fund redistribution under the system. Second, we will use the actuarial model to estimate the effect of the system on the ability to resist risks. We will also provide some policy suggestions to the design of national pooling plan.

推进养老保险全国统筹，有利于制度公平可持续。2018年，国家建立职工基本养老保险中央调剂金制度，将其作为向全国统筹过渡的步骤。然而，在这种地区间互济却仍由各省对本地基金负责的机制下，基金盈余地区和亏损地区都有机会主义行为倾向，那么这项制度会有怎样的效应？能为全国统筹方案设计提供怎样的经验？本项目将分别选取刻画地方保费征缴和待遇给付行为的指标，通过建立理论模型分析地方政府在中央规制下效用最大化的决策行为；基于计量经济学实证分析，谨慎识别中央调剂金制度实施对养老保险地方征缴和给付行为的影响，分别分析基金盈余地区和亏损地区在保费征缴和待遇给付方面的制度套利行为；在此基础上评价中央调剂金制度实施效果，利用基尼系数法评估调剂资金在地区间的再分配效应，通过优化精算评价模型评估中央调剂金制度实施在提高基金抗风险能力方面的作用。本项目还将为养老保险统收统支式全国统筹的关键环节设计提供学理依据和政策建议。

近年来，为解决各地区基本养老保险基金收支余缺矛盾、促进基金长期平衡，国家提升养老保险统筹层次，先于2018年建立养老保险基金中央调剂制度，后又于2022年正式实施基本养老保险全国统筹制度。在此背景下，本项目重点关注养老保险全国统筹这一政策对地方养老保险制度行为的影响，具体的研究内容包括以下四个方面：首先，本项目在收集全国及各省区养老保险政策资料和制度运行数据的基础上，分析了养老保险全国统筹推进的困境以及可能出现的问题。其次，以浙江为例，揭示了养老保险全国统筹背景下的地方利己行为，重点剖析了央地博弈背景下浙江建立被征地农民养老保障制度的案例，提出了城镇化带来的“新历史债务”概念，并测算了由此带来的基金缺口。再次，基于精算分析模型，评估了养老保险全国统筹背景下地方基本养老保险基金运行状况。课题组在对职工基本养老保险个人账户长寿风险研究的基础上，优化了基金测算模型，通过测算发现即便像浙江这样的发达地区，到达一定时点后也会出现上缴资金数小于定额拨付数的局面。最后，基于上述分析结果，课题组提出了健全养老保险全国统筹制度、推进制度可持续运行的建议，重点是要健全多渠道筹资机制、明晰中央和地方责任、推进制度参数改革。.从理论意义看，本项目推进了社会保障领域央地关系研究、养老保险运行风险和区域公平研究，从学理上加深了对养老保险制度运行规律的研究。从应用价值看，本项目回应了全国统筹背景下养老保险制度运行存在的现实问题，相关的研究成果提交给地方政府部门，为其推进制度完善、促进制度可持续运行提供决策依据。

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