Developing a System for Reading Qualitative Attributes of Firms from Financial Data with Pettern Recognition Method

开发利用模式识别方法从财务数据中读取企业定性属性的系统

• 批准号: 20K20755
• 负责人: 小沢 浩
• 金额: $ 3.33万
• 依托单位: Nagoya University
• 依托单位国家: 日本
• 项目类别: Grant-in-Aid for Challenging Research (Exploratory)
• 财政年份: 2020
• 资助国家: 日本
• 起止时间: 2020-07-30 至 2024-03-31
• 项目状态: 已结题
• 来源: https://kaken.nii.ac.jp/en/grant/KAKENHI-PROJECT-20K20755/
• 关键词: 財務諸表; パターン認識; 財務諸表分析; MTシステム; 財務データ; 財務諸表; パターン認識; 財務諸表分析; MTシステム; 財務データ

本研究は、MTシステムのうちのRT法とよばれるパターン認識の技術を使って、公開財務諸表の数値から、企業の定性的な性質、例えば、企業の属する業種、戦略的ポジション、財務的健全性などを判定することに挑戦する研究である。その最初の段階として業種の識別に挑戦している。これまでに、自動車、商社、製鉄、電力、医薬品、製紙、百貨店、家電などの業種の識別を試みた。そして、流動資産、固定資産、流動負債、固定負債、売上高、売上総利益、営業利益、経常利益の各項目を、（総資本＋収益）に対する比率で規準化すること、1966年から1977年のデータを単位空間とすることで、識別力が高くなることを発見してきた。ただし、同じ業種であっても、年度の経過とともに財務データのパターンが変わってしまうために、時間に対する頑健性に問題があった。そこで、今年度は、この問題を解決することに注力した。そして、百貨店と電力が時間の経過に対して頑健であることを突き止め、百貨店を単位空間として、百貨店との比較で業種を識別することを試みた。その結果、商社、百貨店、電力、私鉄、造船、カメラの業種に関して、1966-1974年においては、ほぼ完全に識別できた。1976-1984年、1996-2004年、1986-1994年と時代を下るにつれて識別力が低下するものの、商社、電力、私鉄の3業種については、識別力が維持されている。今後は、造船、カメラ、百貨店の識別力を高める方法を模索する。また、同時に、造船、カメラといった製造業が百貨店の財務パターンに近づいている現象が観察されるため、これを事実の発見として受け止め、こうした現象の背景を解明してみたいとも考えている。

这项研究是一项研究，该研究使用MT系统中称为RT方法的模式识别技术来挑战公司的定性性质，例如公司所属的行业，其战略地位和其财务状况，从公共财务报表中的数字中。第一步是确定行业。到目前为止，我们试图确定汽车，贸易公司，钢铁，电力，制药，造纸，百货商店和家用电器等行业。我们还发现，通过标准化以下项目：流动资产，固定资产，流动负债，固定债务，销售，毛利润，营业利润和营业利润，通过使用1966年至1977年的数据作为单位空间，我们可以提高可识别性。但是，即使在同一行业中，财务数据的模式在整个财政年度的过程中也会发生变化，从而导致时间稳健性。因此，今年我们专注于解决这个问题。然后，他们发现，部门商店和电力随着时间的流逝而变得强大，并试图通过将百货商店与百货公司使用百货商店作为单位空间进行比较来识别行业。结果，贸易公司，百货商店，电力，私人铁路，造船业和摄像头工业在1966 - 1974年之间几乎完全可以识别。尽管从1976年至1984年，1996 - 2004年和1986 - 1994年间的识别性下降，但在三个行业中保持了识别性：贸易公司，电力和私人铁路。将来，我们将寻找改善造船，相机和百货商店的辨别力的方法。同时，我们还在研究诸如造船和摄像机等制造业的现象，以接近百货商店的财务方式，因此我们希望将其作为事实发现并阐明这些现象的背景。